Glosario
Disclaimer (descargo de responsabilidad): las siguientes definiciones o términos del glosario se proporcionaron únicamente para describir su uso dentro de la cobertura de seguro de depósitos de la NCUA. Algunas palabras o términos, especialmente las que son comunes al uso legal, pueden tener definiciones diferentes o adicionales fuera de este contexto.
A
Account or Accounts (cuenta o cuentas): son las cuentas de depósitos, de certificados de depósitos y de cheques de acción (o su equivalente según la ley estatal, como lo determina la mesa directiva de la NCUA en el caso de cooperativas de ahorro y crédito estatal sin seguro) de un miembro (que incluye otras cooperativas de ahorro y crédito, unidades públicas y no miembros permitidos por la ley de cooperativas de ahorro y crédito federales) en una cooperativa de ahorro y crédito de un tipo aprobado por la mesa directiva de la NCUA que deja constancia del dinero o su equivalente recibido por la cooperativa de ahorro y crédito en el curso normal de negocios y por el que depositó o está obligada a depositar crédito en la cuenta del miembro.
Account Balance (saldo de cuenta): la cantidad en dólares de capitales y dividendos ganados en el curso normal de negocios y registrados para cualquier período financiero o de dividendo anterior de una cuenta específica. A algunas cooperativas de ahorro y crédito con autorización estatal se les permite cobrar intereses. El interés que ganan y registran las cooperativas de ahorro y crédito con autorización estatal y seguro federal es parte del saldo de cuenta.
Account Owner (propietario de cuenta): propietario de los fondos depositados en una cuenta de una cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal. Un propietario de cuenta es una entidad individual, empresarial o gubernamental. El propietario de cuenta es la parte asegurada en una cuenta.
Account Ownership Type (tipo de titularidad de la cuenta): un tipo específico de propietario de cuenta según lo establecido en las regulaciones de seguro de depósitos de la NCUA. Cuando se cumplen los requisitos de las categorías de titularidad, los depósitos de cada una de ellas reciben una cobertura de seguro individual de la NCUA. Las categorías de titularidad más comunes son: simple, jubilación determinada, conjunta, fideicomiso revocable, fideicomiso irrevocable, plan de beneficios para empleados, corporación, asociación y asociación no incorporada, y unidad pública.
Account Records (registros contables): los registros contables incluyen registros de firma, certificados de depósitos, libretas de ahorros, libros mayores y registros computarizados relacionados con la función de gestión de depósitos de la cooperativa de ahorro y crédito.
Account Share Type (tipo de depósito en cuenta): medio de depósito (por ejemplo, ahorros, cheque de acción/corriente, certificado de depósito, Money Market, etc.) en el que se depositan los fondos.
Agent (apoderado): individuo autorizado para actuar en nombre de otra persona o entidad, el principal.
Agent Account (cuenta de apoderado): cuenta establecida por un individuo o entidad legal en nombre del propietario de los fondos. Vea también Fiduciary Account (cuenta fiduciaria) y Power of Attorney (poder legal).
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Beneficiary (beneficiario): persona o entidad nombrada o identificada en los registros de cuenta de la cooperativa de ahorro y crédito o en un fideicomiso escrito que tendrá intereses en el fideicomiso luego de la muerte del propietario de la cuenta. Los acuerdos de fideicomiso irrevocable casi siempre contienen condiciones adicionales que deben cumplirse antes de que el beneficiario pueda recibir los fondos.
C
Certain Retirement Accounts (cuentas de jubilación determinadas): las cuentas de jubilación determinadas son un tipo de titularidad de cuenta por separado e incluyen depósitos en los siguientes tipos de cuentas:
- Cualquier cuenta de jubilación individual descrita en la sección 408(a) (IRA) del Código Tributario Interno (26 U.S.C. 408(a)) o disposiciones similares de la ley aplicable a un territorio o posesión estadounidense;
- Cualquier cuenta de jubilación individual descrita en la sección 408A (IRA Roth) del Código Tributario Interno (26 U.S.C. 408A) o disposiciones similares de la ley aplicable a un territorio o posesión estadounidense; y
- Cualquier plan descrito en la sección 401(d) (cuenta Keogh) del Código Tributario Interno (26 U.S.C. 401(d)) o disposiciones similares de la ley aplicable a un territorio o posesión estadounidense.
Credit Union Lookup (Buscar y obtener información sobre cooperativas de ahorro y crédito) (también conocida como "Buscar y obtener información sobre cooperativas de ahorro y crédito"): esta función ofrece un criterio de búsqueda basado en el texto y se puede usar para encontrar una cooperativa de ahorro y crédito con base en una variedad de parámetros de búsqueda. Luego de seleccionar una cooperativa de ahorro y crédito específica, podrá ver más información relacionada como su perfil (información de contacto, ubicación de las sucursales, servicios ofrecidos) e información financiera, como el envío confirmado del informe financiero trimestral.
Corporation (corporación): negocio incorporado que incluye tanto entidades con fines de lucro como sin fines de lucro. Las cuentas de las corporaciones, junto con las asociaciones y las cuentas de asociaciones no incorporadas, son una categoría de propiedad por separado.
Corporation, Partnership, or Unincorporated Association Account (cuenta de corporación, asociación o asociación no incorporada): cuenta a nombre de una corporación, asociación o asociación no incorporada involucrada en una actividad independiente. Las cuentas de corporación, asociación y asociación no incorporada son una categoría de propiedad de cuenta por separado. Sin embargo, esta categoría no incluye cuentas a nombre de una única propiedad. Los depósitos a nombre de una única propiedad están asegurados en la categoría de propiedad de cuenta individual, como los depósitos personales del propietario del negocio.
Custodial Account (cuenta en custodia): cuenta fiduciaria donde un custodio realiza transacciones comerciales con la cuenta en nombre del propietario real de los fondos, por lo general un menor de edad.
D
Decedent Account (cuenta de difunto): los fondos de un difunto a nombre del difunto o a nombre del albacea o administrador del patrimonio del difunto, depositados en una o más cuentas, deberían asegurarse conforme a la cantidad máxima estándar de seguro de depósitos en la suma de todas las cuentas correspondientes, aparte de las cuentas individuales de los beneficiarios del patrimonio o del albacea o administrador.
E
Eligible Beneficiary (beneficiario elegible): para calificar como beneficiario elegible, el beneficiario debe ser una persona con vida, una organización de beneficencia o una organización sin fines de lucro. Si se designa una organización de beneficencia o sin fines de lucro como beneficiario, debe calificar como tal conforme a las regulaciones del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés).
Employer/Tax Identification Number (EIN/TIN) [número de identificación de empleado/tributaria (EIN/TIN)]: número de identificación tributaria del IRS utilizado por las entidades para identificar o presentar declaraciones de impuestos o formularios de exención de impuestos.
F
Failed Credit Union (cooperativa de ahorro y crédito quebrada): cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal cerrada por su autoridad de constitución.
Fiduciary Account (cuenta fiduciaria): cuentas que son propiedad de una de las partes pero que están bajo el manejo de otra en capacidad fiduciaria. Las relaciones fiduciarias pueden incluir, a modo enunciativo, un agente, nominado, tutor, albacea o custodio. Las cuentas fiduciarias comunes incluyen cuentas de la Ley Uniforme de Donaciones a Menores (UGMA, por sus siglas en inglés), cuentas de garantía y cuentas de fideicomiso con interés sobre abogados (IOLTA, por sus siglas en inglés).
Formal Revocable Trust (fideicomiso revocable formal): los fideicomisos revocables formales son creados a los fines de la planificación de patrimonio, por lo general por consejo legal, y también se denominan cuentas de fideicomiso familiares o cuentas de fideicomiso activo.
G
Government Account (cuenta del gobierno): cuenta establecida por un custodio oficial que contiene fondos de una unidad pública o una subdivisión política. También se las conoce como cuentas de unidad pública. Las cuentas del gobierno son un tipo de titularidad de cuenta por separado.
I
Independent Activity (actividad independiente): se considerará que una corporación, asociación o asociación no incorporada participa en una actividad independiente si la entidad opera principalmente para otro fin que no sea el de incrementar la cobertura de seguro de depósitos.
Individual Retirement Account (IRA) [cuenta de jubilación individual (IRA)]: las cuentas IRA y Roth IRA se combinarán y asegurarán en conjunto hasta $250,000. Una cuenta Keogh se asegurará por separado de una cuenta IRA, una cuenta Roth IRA o, si corresponde, cuentas IRA y Roth IRA combinadas.
Fideicomiso revocable informal: Los fideicomisos revocables informales se crean cuando el titular de una cuenta firma un acuerdo, por lo general, parte de la tarjeta de firma de la cooperativa de ahorro y crédito, que establece que los fondos son pagaderos a uno o más beneficiarios al fallecimiento del titular. Las cuentas de fideicomisos revocables informales también se denominan cuentas a pagar en caso de fallecimiento (POD), cuentas fiduciarias (ITF), testamentarias o de fideicomiso Totten.
Insurance Regulations (regulaciones de seguro): regulaciones que rigen la cantidad de cobertura de seguro proporcionada por la NCUA en una cooperativa de ahorro y crédito con seguro.
Insured Shares (depósitos asegurados): depósitos en una cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal con saldos equivalentes o inferiores a la cantidad máxima estándar de seguro de depósitos.
Irrevocable Trust Account (cuenta de fideicomiso irrevocable): cuenta de depósitos en nombre de un fideicomiso escrito en el que el propietario (la persona que creó el fideicomiso) no tiene el poder para finalizar o revocar el acuerdo de fideicomiso aunque el propietario puede tener un interés reservado en los activos del fideicomiso. Un fideicomiso irrevocable se puede crear a partir de la muerte del fideicomitente de un fideicomiso activo revocable, la ejecución o creación real de un acuerdo de fideicomiso irrevocable, o por ley u orden judicial. Las cuentas de fideicomiso irrevocable son un tipo de titularidad de cuenta por separado. Debido a que la mayoría de los fideicomisos irrevocables podrían no resultar elegibles para una cobertura por beneficiario, la calculadora de seguro de depósitos de la NCUA no solicita información de los beneficiarios. Debido a la complejidad de los fideicomisos irrevocables, usted, su abogado o su asesor financiero deberían consultar con la NCUA respecto de la cobertura de seguro de depósitos.
J
Joint Account (cuenta conjunta): cuenta de depósitos propiedad de dos o más personas, con similares derechos de retiro, que no designa beneficiarios. Las cuentas conjuntas son un tipo de titularidad de cuenta por separado. Una cuenta puede calificar como cuenta conjunta si uno de los titulares es un menor y las leyes estatales correspondientes limitan o restringen los derechos de retiro de un menor. Todos los copropietarios de una cuenta conjunta deben firmar la tarjeta de firmas de la cuenta de depósitos a menos que la cuenta sea un certificado de depósito o haya sido establecida por un apoderado, nominado, tutor, custodio, albacea o síndico. Una persona no socia se puede convertir en un titular conjunto con un socio en una cuenta conjunta con derecho de supervivencia. El interés del no socio en dichas cuentas se asegurará de la misma manera que el interés del titular conjunto socio.
K
Keogh Account (cuenta Keogh): tipo de cuenta de jubilación que se asegura por separado de las cuentas IRA y Roth IRA.
L
Life Estate Beneficiary (beneficiario de propiedad vitalicia): un propietario que identifica a un beneficiario para tener un interés de propiedad vitalicia en un fideicomiso revocable formal tiene derecho a recibir cobertura de seguro de hasta $250,000 para dicho beneficiario. Un beneficiario de propiedad vitalicia es un beneficiario que tiene derecho a recibir ingresos del fideicomiso o a usar fondos fideicomisarios durante la vida del beneficiario, mientras que otros beneficiarios reciben los fondos fideicomisarios restantes después de la muerte del beneficiario de propiedad vitalicia.
LLC (Limited Liability Company or Limited Liability Corporation) [LLC (sociedad de responsabilidad limitada o compañía de responsabilidad limitada)]: entidad comercial con características tanto de compañías como de asociaciones. Si participa en una actividad independiente, una sociedad de responsabilidad limitada o una compañía de responsabilidad limitada recibe cobertura de seguro de depósitos por separado en el tipo de titularidad de cuenta de corporaciones, sociedades y asociaciones no incorporadas.
M
Member (socio): aquellas personas enumeradas en el área de membresía de la cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal que han sido seleccionadas para pertenecer como socias conforme a la Ley de Cooperativas de Ahorro y Crédito Federales o la ley estatal en el caso de las cooperativas de ahorro y crédito estatales. También incluye a aquellos no socios a los que la Ley de Cooperativas de Ahorro y Crédito Federales les permite mantener cuentas en una cooperativa de ahorro y crédito con seguro, incluidas las cooperativas de ahorro y crédito de no socios y las unidades públicas y subdivisiones políticas de no socios.
Money Market Account (MMA) [Cuenta Money Market (MMA, por sus siglas en inglés)]: cuenta de ahorro que le permite al titular realizar una cantidad limitada de transacciones por mes. Debido a que es una cuenta de depósitos, una MMA está sujeta a la cobertura de seguro de la NCUA. Una MMA es un tipo de depósito en cuenta, no un tipo de propiedad de cuenta. El alcance de la cobertura de seguro de la NCUA disponible para el titular de una MMA depende de la categoría de titularidad (individual, conjunta, fideicomiso, etc.) bajo la cual se abrió la MMA.
Mortgage Servicing Account (cuenta de servicios hipotecarios): las cuentas mantenidas por una entidad de servicios hipotecarios, en capacidad de custodio o fiduciario, que se compongan de pagos de capital e interés realizados por los deudores hipotecarios, se deben asegurar por el saldo acumulativo pagado en la cuenta por los deudores hipotecarios, hasta el límite de la cantidad máxima estándar de seguro de depósitos por deudor hipotecario. Las cuentas mantenidas por una entidad de servicios hipotecarios, en capacidad de custodio o de fiduciario, que se compongan de pagos de impuestos y primas del seguro realizados por los deudores hipotecarios se deben sumar y asegurar conforme a las cuentas de apoderados o nominados por los intereses de propiedad de cada deudor hipotecario en dichas cuentas.
N
National Credit Union Share Insurance Fund (NCUSIF) [ Fondo Nacional de Seguro de Depósitos de Cooperativas de Ahorro y Crédito (NCUSIF)]: fondo mantenido por la NCUA para asegurar depósitos en cooperativas de ahorro y crédito quebradas.
Non-Contingent Interest (interés no contingente): depósitos de un participante en un fideicomiso o plan de beneficios para empleados que se determina sin contingencias.
Non-Share Investment Products (productos de inversión que no sean depósitos): productos que incluyen acciones, bonos, fondos mutuos, pólizas de seguro de vida, anualidades u obligaciones municipales. Debido a que no son depósitos, la NCUA no asegura estas inversiones aunque se vendan en una cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal.
O
Official Custodian (custodio oficial): un custodio oficial es un funcionario, empleado o agente de una unidad pública que tiene custodia oficial de los fondos públicos y que deposita legalmente los fondos en una institución con seguro. A fin de ser elegible como custodio oficial, una persona debe tener autoridad plena (es decir, incondicional y absoluta) sobre los fondos, incluido su control. El control de los fondos públicos incluye la posesión así como la autoridad para establecer cuentas en instituciones depositarias con seguro y para realizar depósitos, retiros y desembolsos. Si desea obtener ayuda para determinar quién es el Custodio oficial de una unidad pública determinada, comuníquese con el área de asesoramiento legal de la unidad pública.
Organizations (organizaciones): ver Corporation, Partnership, or Unincorporated Association Accounts (cuentas de corporaciones, sociedades y asociaciones no incorporadas).
P
Partnership (asociación): sociedad de dos o más personas o entidades formada para desempeñarse como copropietarios de una empresa no incorporada. Las cuentas de asociaciones, junto con las cuentas de corporaciones y asociaciones no incorporadas, son un tipo de propiedad de cuenta por separado.
Seguro de depósitos por transferencia: la cobertura de seguro de depósitos que se ofrece para los intereses no contingentes de cada participante en un plan de beneficios para empleados. Una cooperativa de ahorro y crédito asegurada que no esté "bien capitalizada" o "adecuadamente capitalizada", tal como se definen esos términos en 12. U.S.C. 1790d(c), no puede aceptar depósitos de planes de beneficios para empleados. La cobertura transferida también se aplica cuando un fiduciario deposita fondos a nombre de un cliente, siempre y cuando se cumplan ciertos requisitos, como el mantenimiento de archivos y la adjudicación de títulos de propiedad.
Political Subdivision (subdivisión política): el término subdivisión política incluye cualquier tipo de subdivisión de una unidad pública, tal como se define más abajo, o cualquier departamento principal de dicha unidad pública, (1) la creación de cuya subdivisión o departamento se ha autorizado expresamente por estatuto estatal, (2) a la que se han delegado algunas funciones del gobierno por estatuto estatal y (3) a la que se han asignado fondos por estatuto u ordenanza para su uso y control exclusivos. También incluye distritos de drenaje, irrigación, mejoras en navegación, diques, higiene, escolares o de energía y autoridades de puentes o puertos, y otros distritos especiales creados por estatuto estatal o convenios entre los estados. Quedan excluidos de este término divisiones, agencias o juntas subordinadas o no autónomas dentro de los departamentos principales.
Power of Attorney (poder legal): declaración por escrito que identifica a una persona como apoderada de otra con poderes establecidos en el documento. Se puede otorgar poder absoluto, o bien la autoridad se puede limitar a ciertas funciones, como realizar depósitos y retiros de una cuenta corriente/cheques de acción. El poder legal se debe redactar conforme a los requisitos estatales.
Public Unit Account (cuenta de unidad pública): el término unidad pública se refiere a Estados Unidos, cualquier estado de Estados Unidos, el Distrito de Columbia, la Commonwealth de Puerto Rico, la Zona del Canal de Panamá, cualquier territorio o posesión de Estados Unidos, cualquier condado, municipalidad o subdivisión política de los mismos, o cualquier tribu india tal como se define en la sección 3(c) de la Ley de Financiación India de 1974.
R
Revocable Trust Account (cuenta de fideicomiso revocable): cuenta de depósitos a nombre de un fideicomiso, ya sea informal o formal, en el que el titular (fideicomitente) retiene el control sobre los fondos a lo largo de su vida pero también identifica beneficiarios que recibirán activos del fideicomiso al momento de su muerte. Las cuentas de fideicomiso revocable son un tipo de propiedad de cuenta por separado. Los fideicomisos revocables formales se crean con fines de planificación patrimonial y también se denominan cuentas de fideicomiso familiares o cuentas de fideicomiso activo. Los fideicomisos revocables informales se crean cuando el titular de una cuenta firma un acuerdo, por lo general, parte de la tarjeta de firma de la cooperativa de ahorro y crédito, que establece que los fondos son pagaderos a uno o más beneficiarios al fallecimiento del titular. Las cuentas de fideicomisos revocables informales también se denominan cuentas a pagar en caso de fallecimiento (POD), cuentas fiduciarias (ITF), testamentarias o de fideicomiso Totten.
S
Safe Deposit Box (caja de seguridad): almacenamiento seguro que ofrecen algunas cooperativas de ahorro y crédito para sus socios. Debido a que no son depósitos, el contenido de la caja de seguridad no está asegurado por la NCUA.
Settlor (fideicomitente): persona que establece un fideicomiso revocable o irrevocable. Esta persona también se denomina propietario de fideicomiso o cedente. El término fiduciante también puede significar fideicomitente.
Shares (depósitos): fondos establecidos con una cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal y elegibles para la cobertura de seguro de la NCUA.
Share Certificate (Certificado de depósito): un instrumento de ahorro que paga dividendos por un período específico (plazo), a una tasa fija o variable, y que se puede canjear al momento del vencimiento. Un certificado de depósito es un tipo de depósito, no un tipo de propiedad de cuenta. El alcance de la cobertura disponible para el titular de un certificado de depósito depende del tipo de titularidad (individual, conjunta, fideicomiso, IRA) bajo el cual se abrió el certificado de depósito y de qué otras cuentas de depósito posea el titular en esa misma categoría en la misma cooperativa de ahorro y crédito. También llamados certificados de depósito a largo plazo.
Share Draft Account (cuenta corrientes de acción): cuenta desde la cual el titular autorizado puede retirar depósitos mediante un instrumento negociable o transferible o de otro orden. También denominada cuenta corriente.
Share Insurance Estimator (calculadora de seguro de depósitos): la calculadora de seguro de depósitos permite a los usuarios ingresar información de sus cuentas de una cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal y generar un informe que establezca qué fondos están asegurados y qué fondos (de ser el caso) no están asegurados.
Single Ownership Account (cuenta de propiedad individual): una cuenta a nombre de un individuo sin beneficiarios designados. Las cuentas simples (también llamadas individuales) son un tipo de titularidad de cuenta por separado.
Sole Proprietorship (empresa individual): empresa no incorporada en la que todos los activos son propiedad de una sola persona. Los propietarios de las empresas individuales pueden usar su número del Seguro Social o un número de identificación del empleador (EIN, por sus siglas en inglés). Es importante determinar si una cuenta comercial es propiedad de una empresa individual o de una empresa incorporada ya que las empresas incorporadas se aseguran en una categoría distinta de las cuentas individuales. Las cuentas de empresa individual se aseguran en la categoría de cuenta individual como los depósitos personales del titular. La frase "bajo el nombre comercial de" (DBA. por sus siglas en inglés) en el título de la cuenta por lo general significa que la cuenta es propiedad de una empresa individual.
Monto máximo estándar del seguro de depósitos: Conocido como “SMSIA”. El monto básico del seguro de la NCUA de $250,000 es por titular de la cuenta, por cooperativa de ahorro y crédito, por tipo de titularidad. Los depósitos en diferentes tipos de titularidad, como individual, conjunta, de fideicomiso y de jubilación, se aseguran por separado, siempre y cuando se cumplan los requisitos para cada tipo de titularidad, incluso si se tienen en la misma cooperativa de ahorro y crédito.
T
Trust Accounts (cuentas de fideicomiso): incluye fideicomisos revocables e irrevocables. Las cuentas de fideicomiso revocable son un tipo de propiedad de cuenta por separado. Las cuentas de fideicomiso irrevocable son un tipo de titularidad de cuenta por separado.
Trustee (fideicomisario): por lo general el término fideicomisario se refiere a la persona autorizada para realizar negocios en nombre de un fideicomiso.
U
Depósitos no asegurados: La porción de la(s) cuenta(s) de depósitos de un titular que excede el límite del seguro aplicable de la NCUA. Los titulares de las cuentas con fondos no asegurados puede recuperar parte de este monto al momento de la liquidación de los activos de la cooperativa de ahorro y crédito quebrada.