Preguntas frecuentes sobre el seguro de depósitos
Preguntas frecuentes sobre el seguro de depósitos
¿Qué es la NCUA?
¿Cuál es el propósito del NCUSIF?
¿Cómo sé si mi cooperativa tiene seguro federal?
¿Tengo que ser socio de una cooperativa de ahorro y crédito para estar asegurado por el gobierno federal?
¿Qué tipos de cuentas son elegibles para el seguro de la NCUA?
¿Cómo puedo mantener mis depósitos en acciones dentro del seguro de la NCUA?
¿Cuál es el límite básico de cobertura de la NCUA?
¿Es posible tener más de $250,000 en una cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal y aun así tener cobertura total?
¿Se puede aumentar la cobertura de seguro depositando fondos en diferentes cooperativas de ahorro y crédito con seguro federal?
¿Se puede aumentar la cobertura de seguro dividiendo mis depósitos en varias cuentas diferentes en la misma cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal?
¿Se puede aumentar la cobertura de seguro usando el número de Seguro Social de un copropietario diferente en cada cuenta o cambiando la forma en que aparecen los nombres de los propietarios en las cuentas?
¿Cómo determina la NCUA la propiedad de los fondos?
¿Qué son los «registros de cuentas»?
¿Qué es una cuenta de titularidad única?
¿Qué es una cuenta común?
¿Qué son ciertas cuentas de jubilación?
¿Qué es un fideicomiso revocable?
Más información sobre los tipos de cuentas con seguro federal
¿Qué cobertura de seguro de depósitos existe al fallecer un miembro?
¿Qué sucede cuando se fusionan las cooperativas federales?
¿Qué pasa si se liquida una cooperativa de ahorro y crédito federal?
Si se liquida una cooperativa de ahorro y crédito, ¿cuál es el plazo para el pago de los fondos asegurados si otra cooperativa no puede adquirirla?
¿Qué pasa con los socios con acciones no aseguradas?
¿Qué pasa con mis depósitos directos si se liquida una cooperativa de ahorro y crédito federal?
¿Qué pasa con los préstamos de un socio en una cooperativa federal liquidada?
Glosario de términos
¿Qué es la NCUA?
La National Credit Union Administration es la agencia independiente que administra el Fondo Nacional de Seguro de Depósitos de Cooperativas de Ahorro y Crédito (NCUSIF). Al igual que el Fondo de seguros de depósito de la FDIC, el NCUSIF es un fondo del seguro federal respaldado por la confianza plena y el crédito del gobierno de los Estados Unidos. El NCUSIF asegura los ahorros de los socios de cooperativas de ahorro y crédito con seguro federal, que representan alrededor del 98 por ciento de todas las cooperativas de ahorro y crédito de los Estados Unidos. Los depósitos de todas las cooperativas federales de crédito y la inmensa mayoría de las cooperativas de ahorro y crédito autorizadas por el estado están cubiertos por la protección del NCUSIF.
¿Cuál es el objetivo del NCUSIF?
El NCUSIF protege las cuentas de los socios en las cooperativas con seguro federal, en el improbable caso de que una cooperativa quiebre. El NCUSIF cubre el saldo de la cuenta de cada miembro, dólar por dólar, hasta el límite del seguro, incluido el capital y los dividendos acumulados hasta la fecha del incumplimiento.
¿Cómo sé si mi cooperativa de ahorro y crédito tiene seguro federal?
Todas las cooperativas de ahorro y crédito con seguro federal deben mostrar en forma clara el símbolo oficial del seguro de la NCUA en cada puesto de cajero, donde suelen recibirse los depósitos de las cuentas aseguradas en su sede principal de negocios y en todas sus sucursales. A las cooperativas de ahorro y crédito con seguro federal también se les exige mostrar el símbolo oficial en su página de internet, si la tuvieran, donde acepten depósitos o se abran cuentas. Ninguna cooperativa de ahorro y crédito puede dar por terminado su seguro federal sin notificar primero a sus socios.
Todas las cooperativas de ahorro y crédito con seguro federal pueden buscarse con la opción de búsqueda de cooperativas de ahorro y crédito en la página de "Seguro de depósitos".
¿Debo ser socio de una cooperativa de crédito para tener el seguro de esa cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal?
Todos los titulares principales (personas físicas y no físicas) de cualquier cuenta de acciones en una cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal deben pertenecer a esa cooperativa y estar registrados como miembros de esa cooperativa. Los cotitulares de cuentas conjuntas sin beneficiarios reciben cobertura de seguro independientemente de si son miembros. Sin embargo, los cotitulares de fideicomisos revocables deben ser socios de la cooperativa para que su parte de los fondos esté asegurada por el gobierno federal. Además, todos los titulares de una cuenta de fideicomiso irrevocable deben ser socios de la cooperativa o todos los beneficiarios deben ser socios de la cooperativa para que la cuenta esté asegurada por el gobierno federal. Si se desconoce el estado de socio de un copropietario, consulte a su cooperativa.
¿Qué tipos de cuentas son elegibles para el seguro de la NCUA?
El seguro de depósitos de la NCUA cubre muchos tipos de depósitos que se reciben en una cooperativa de crédito con seguro federal, incluso depósitos en una cuenta de cheques de acción, cuentas de ahorro o depósitos a plazo tales como un certificado de depósito. El seguro de la NCUA cubre las cuentas de los socios en cada cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal, dólar por dólar, incluso el capital y los dividendos acumulados hasta la fecha del cierre de la cooperativa de ahorro y crédito asegurada, hasta el límite del seguro. Esta cobertura también se aplica a los depósitos de quienes no son socios, siempre y cuando la ley lo permita.
La NCUA no asegura dinero invertido en acciones, bonos, fondos mutuos, pólizas de seguro de vida, anualidades ni valores municipales, aunque estas inversiones o productos de seguro se vendan en una cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal. Las cooperativas de ahorro y crédito ofrecen estos servicios a sus socios a través de terceros, y los productos de seguros e inversión no están asegurados por el NCUSIF. En las sucursales donde se ofrecen y venden estos productos de seguro e inversión a los socios, a las cooperativas de ahorro y crédito se les exige que hagan público que los productos:
-- no tienen el seguro de la NCUA;
-- no son depósitos ni otras obligaciones de la cooperativa de ahorro y crédito y no están garantizados por la cooperativa de ahorro y crédito; y
-- están sujetos a riesgos de inversión, como la posible pérdida del capital invertido.
Además, la NCUA no asegura cajas de seguridad ni su contenido.
*Estos límites de cobertura de seguro de depósitos hacen referencia al monto total que los propietarios de cuentas tienen en cada cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal. El listado anterior muestra solo los tipos de titularidad más comunes que corresponden a los depósitos de individuos y familias, y supone que se cumplieron todos los requisitos de la NCUA.
¿Cómo puedo mantener mis depósitos dentro de los límites del seguro de la NCUA?
Si usted y su familia tienen $250,000 o menos en todas sus cuentas de depósitos en la misma cooperativa de ahorro y crédito asegurada, no debe preocuparse con respecto a su cobertura de seguro, ya que sus depósitos tienen seguro completo. Un socio puede tener más de $250,000 en una cooperativa de ahorro y crédito asegurada y aún así tener seguro completo, siempre y cuando las cuentas cumplan ciertos requisitos y tengan una estructura adecuada. Además, la ley federal proporciona cobertura de seguro hasta un monto de $250,000 para ciertas cuentas de jubilación.
*Estos límites de cobertura de seguro de depósitos hacen referencia al monto total que los propietarios de cuentas tienen en cada cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal. El listado anterior muestra solo los tipos de titularidad más comunes que corresponden a los depósitos de individuos y familias, y supone que se cumplieron todos los requisitos de la NCUA.
¿Cuáles son los límites de cobertura básicos de la NCUA?*
Cuentas de propiedad individual (propiedad de una persona sin beneficiarios): $250,000 por socio-propietario
Cuentas de propiedad conjunta (dos o más personas sin beneficiarios): $250,000 por propietario (cuyo propietario principal es socio de una cooperativa de ahorro y crédito)
Cuentas IRA y ciertas cuentas de jubilación: $250,000 por socio-propietario
Cuentas de fideicomiso revocable: cada socio-propietario está asegurado hasta $250,000 por cada beneficiario elegible nombrado o identificado en el fideicomiso revocable, sujeto a limitaciones y requisitos.
Cuentas de fideicomiso irrevocable: cada propietario (siempre y cuando todos los propietarios O todos los beneficiarios sean socios de la cooperativa de ahorro y crédito) está asegurado hasta $250,000 por cada beneficiario nombrado o identificado en el fideicomiso irrevocable, sujeto a limitaciones y requisitos. Las cuentas de ahorro para la educación Coverdell, antiguamente conocidas como IRA para la educación, están aseguradas como cuentas de fideicomiso irrevocable.
Un beneficiario elegible debe ser un individuo o una organización benéfica o una entidad sin fines de lucro conforme al Código Tributario.
*Estos límites de cobertura de seguro de depósitos hacen referencia al monto total que los propietarios de cuentas tienen en cada cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal. El listado anterior muestra solo los tipos de titularidad más comunes que corresponden a los depósitos de individuos y familias, y supone que se cumplieron todos los requisitos de la NCUA.
¿Es posible tener más de $250,000 en una cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal y aún así tener cobertura total?
Si tiene cuentas de depósitos en diferentes categorías de titularidad, usted puede calificar para una cobertura de más de $250,000 en una cooperativa de ahorro y crédito. Las categorías de titularidad de cuenta más comunes para depósitos de individuos y familias son las cuentas de propiedad individual, las cuentas conjuntas, las cuentas de jubilación determinadas, las cuentas de fideicomiso revocable y las cuentas de fideicomiso irrevocable.
¿Se puede aumentar la cobertura de seguro al depositar fondos en diferentes cooperativas de ahorro y crédito con seguro federal?
Las cuentas de los socios en cada cooperativa de ahorro y crédito están aseguradas, independientemente de cualquier cuenta que puedan tener en otra cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal. Si una cooperativa de ahorro y crédito asegurada tiene sucursales, a la sede principal y todas las sucursales se las considera una sola cooperativa de ahorro y crédito a los fines de seguros. Un socio no puede aumentar la cobertura de seguro al depositar fondos en diferentes sucursales de la misma cooperativa de ahorro y crédito. De manera similar, las cuentas de socios que se abren a través del departamento de internet de una cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal se consideran iguales que los fondos que se depositan en la oficina tradicional de la cooperativa de ahorro y crédito, incluso si la división de internet utiliza un nombre diferente.
¿Se puede aumentar la cobertura de seguro al dividir mis fondos en distintas cuentas en la misma cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal?
La cobertura de seguro de depósitos se puede aumentar solo si las cuentas corresponden a diferentes categorías de titularidad. Estas categorías incluyen las cuatro categorías de titularidad más comunes: cuentas de propiedad individual, cuentas de jubilación, cuentas conjuntas y cuentas de fideicomiso revocable; y las cuatro categorías de titularidad menos comunes, tales como las cuentas de titularidad irrevocable, las cuentas de plan de beneficios para empleados, las cuentas de corporaciones, sociedades y asociaciones no incorporadas, y las cuentas de unidad pública o depositario gubernamental. Un socio de una cooperativa de ahorro y crédito no puede aumentar el seguro federal al dividir los fondos que tiene en la misma categoría de titularidad entre distintos productos. Por ejemplo, el tipo de producto en el que un socio tiene una cuenta, ya sean cuentas de ahorro, cuentas corrientes/cheques de acción, o certificados de depósito, no devenga sobre el monto de la cobertura de seguro.
¿Se puede aumentar la cobertura de seguro al utilizar un número de Seguridad Social diferente del copropietario en cada cuenta o al modificar la forma en que los nombres de los propietarios figuran en las cuentas?
El monto de la cobertura de seguro disponible no se ve afectado para los propietarios de cuentas al utilizar distintos números de Seguro Social, reorganizar los nombres que figuran en las cuentas o sustituir "y" por "o" en los títulos de las cuentas conjuntas.
¿Cómo determina la NCUA la titularidad de los fondos?
A fin de determinar cómo se aseguran los fondos, la NCUA se apoya en los "registros contables" de la cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal. Es posible que la NCUA solicite documentación complementaria para identificar a los propietarios y beneficiarios. La NCUA puede utilizar estos documentos para confirmar que los fondos se correspondan con la titularidad que indican los registros contables de la cooperativa de ahorro y crédito y para determinar el monto de la cobertura de seguro.
¿Qué son los "registros contables"?
Los "registros contables" de una cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal son, por ejemplo, cuentas de mayor, registros de firma, certificados de depósito, libretas de ahorros y ciertos registros computarizados.
¿Qué es una cuenta de propiedad individual?
Esta es una cuenta de depósitos de propiedad individual y a nombre de esa persona únicamente, sin beneficiarios. Todas sus cuentas de propiedad individual en la misma cooperativa de ahorro y crédito asegurada se suman y el monto total se asegura en hasta $250,000. Por ejemplo, si usted tiene una cuenta corriente/cheques de acción y un certificado de depósito en la misma cooperativa de ahorro y crédito asegurada, y ambas cuentas están a su nombre únicamente y no tiene beneficiarios, las dos cuentas se suman y el monto total se asegura en hasta $250,000. Recuerde que las cuentas de jubilación y las cuentas de fideicomiso no se incluyen en esta categoría de propiedad.
¿Qué es una cuenta conjunta?
Esta es una cuenta de depósitos perteneciente a dos o más personas y de titularidad conjunta a nombre de los copropietarios únicamente, sin beneficiarios. Si todos los copropietarios tienen los mismos derechos para retirar dinero de una cuenta conjunta, el depósito de un copropietario de todas las cuentas conjuntas en la misma cooperativa de ahorro y crédito se suma y el monto total se asegura en hasta $250,000. El propietario principal de la cuenta conjunta debe ser socio de la cooperativa de ahorro y crédito, pero a los copropietarios no se les exige ser socios. Tenga en cuenta que las cuentas de fideicomiso revocables de propiedad conjunta no se incluyen en esta categoría de propiedad.
Si una pareja tiene una cuenta Money Market conjunta, una cuenta de ahorro conjunta y un certificado de depósito conjunto en la misma cooperativa de ahorro y crédito asegurada, cada depósito del copropietario de las tres cuentas se suma y se asegura en hasta $250,000 por propietario, lo que ofrece hasta $500,000 en cobertura para las cuentas conjuntas de la pareja.
Ejemplo: John y Mary tienen tres cuentas conjuntas que ascienden a $600,000 en una cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal. Conforme a las regulaciones de la NCUA, el depósito de cada copropietario de cada cuenta conjunta se considera igual a menos que se establezca lo contrario en los registros de la cooperativa de ahorro y crédito. John y Mary tienen cada uno $300,000 en la categoría de cuenta conjunta, lo que acumula un total de $100,000 ($50,000 por cada uno) por sobre el límite del seguro.
| Título de la cuenta | Tipo de depósito | Saldo de la cuenta |
|---|---|---|
| Mary y John Smith | MMA | $50,000 |
| John o Mary Smith | Ahorros | $150,000 |
| Mary Smith o John Smith | Certificado de depósito | $400,000 |
| Depósitos totales | $600,000 | |
| Titulares de la cuenta | Depósito de propiedad | Monto asegurado | Monto no asegurado |
|---|---|---|---|
| John | $300,000 | $250,000 | $50,000 |
| Mary | $300,000 | $250,000 | $50,000 |
| Total | $600,000 | $500,000 | $100,000 |
- El depósito de propiedad de Mary en todas las cuentas conjuntas equivale a $300,000 [1/2 del MMA ($25,000) más 1/2 de la cuenta de ahorro ($75,000) más 1/2 del certificado de depósito ($200,000), por un total de $300,000]. Como su cobertura en la categoría de propiedad conjunta tiene un límite de $250,000, $50,000 no están asegurados.
- El depósito de propiedad de John en todas las cuentas conjuntas es el mismo que el de Mary, por lo que $50,000 no están asegurados.
¿Qué son las cuentas de jubilación determinadas?
Estas son cuentas de depósito de propiedad individual y con el nombre del plan de jubilación de esa persona. Los siguientes tipos de planes de jubilación están asegurados en esta categoría de propiedad:
- Cualquier cuenta de jubilación individual descrita en la sección 408(a) (IRA) del Código Tributario Interno (26 U.S.C. 408(a)) o disposiciones similares de la ley aplicable a un territorio o posesión estadounidense;
- Cualquier cuenta de jubilación individual descrita en la sección 408A (IRA Roth) del Código Tributario Interno (26 U.S.C. 408A) o disposiciones similares de la ley aplicable a un territorio o posesión estadounidense; y
- Cualquier plan descrito en la sección 401(d) (cuenta Keogh) del Código Tributario Interno (26 U.S.C. 401(d)) o disposiciones similares de la ley aplicable a un territorio o posesión estadounidense.
Todos los depósitos en cuentas IRA y IRA Roth que una persona tiene en la misma cooperativa de ahorro y crédito asegurada se suman y el monto total se asegura en hasta $250,000. Las cuentas Keogh están aseguradas por separado en hasta $250,000.
Nota: designar beneficiarios en una cuenta de jubilación no aumenta la cobertura de seguro de depósitos.
¿Qué es una cuenta de fideicomiso revocable?
Una cuenta de fideicomiso revocable es una cuenta de depósito de propiedad individual o de dos o más personas que identifica uno o más beneficiarios, quienes recibirán los depósitos luego del fallecimiento del(los) propietario(s). Un fideicomiso revocable se puede revocar, cancelar o modificar en cualquier momento, a criterio del(los) propietario(s). El término "propietario" hace referencia al cedente, fideicomitente o fiduciante del fideicomiso revocable.
Esta categoría de propiedad incluye fideicomisos revocables formales e informales:
- Los fideicomisos revocables informales —también conocidos como cuentas a pagar en caso de fallecimiento (POD), fiduciarias (ITF) o de fideicomiso Totten— son las formas más comunes de fideicomisos revocables. Estos fideicomisos revocables informales se crean cuando el propietario de la cuenta firma un acuerdo, generalmente parte de la tarjeta de firmas de la cooperativa de ahorro y crédito, en el que se establece que los depósitos serán pagaderos a uno o más beneficiarios luego del fallecimiento del propietario.
- Los fideicomisos formales revocables, también conocidos como fideicomisos en vida o fideicomisos familiares, son fideicomisos formales revocables creados con el fin de planificación patrimonial. El propietario de un fideicomiso en vida controla los depósitos del fideicomiso durante toda su vida. El documento del fideicomiso establece quién recibirá los activos del fideicomiso tras el fallecimiento del propietario.
Al propietario del fideicomiso se le ofrece cobertura de seguro de depósitos para las cuentas de fideicomiso revocable. Sin embargo, el monto de cobertura se basa en la cantidad de beneficiarios designados en el fideicomiso, y en algunos casos, los intereses asignados a esos beneficiarios hasta el límite del seguro. El beneficiario de un fideicomiso puede ser una persona (independientemente de la relación que tenga con el propietario), una organización benéfica o una organización sin fines de lucro (según lo define el IRS).
La cobertura de fideicomiso revocable se basa en todos los depósitos del fideicomiso revocable que tiene el mismo propietario en la misma cooperativa de ahorro y crédito, ya sea formal o informal. Si un fideicomiso revocable (formal o informal) tiene más de un propietario, a fin de que cada propietario reciba la cobertura del NCUSIF, cada propietario debe ser socio de la cooperativa de ahorro y crédito por separado. Si una cuenta de fideicomiso revocable tiene más de un socio-propietario, la cobertura de cada socio-propietario se calcula individualmente según las siguientes reglas:
- La parte de los depósitos de un fideicomiso revocable de cada miembro titular está asegurada hasta 250 000$ por cada beneficiario elegible nombrado o identificado en el fideicomiso revocable (es decir, 250 000$ multiplicado por el número de beneficiarios diferentes), independientemente de los intereses reales devengados a los beneficiarios.
- Depósitos del fideicomiso revocable con seis o más personas: los depósitos del fideicomiso revocable de cada socio-propietario están asegurados por (1) la cobertura basada en los intereses reales de cada beneficiario elegible en los depósitos de fideicomiso revocable, sin que los intereses del beneficiario se aseguren por más de $250,000, o (2) $1,250,000, la cifra que sea mayor.
Nota: determinar la cobertura de las cuentas de fideicomiso revocable que tienen seis o más beneficiarios y proporcionan diferentes intereses para los beneficiarios del fideicomiso puede ser complejo. Comuníquese con la NCUA al 1-800-755-1030 en caso de necesitar ayuda para determinar la cobertura de seguro de su fideicomiso revocable.
Ejemplo de cuenta POD: Bill tiene una cuenta POD de $250,000 con su esposa Sue como beneficiaria. Sue tiene una cuenta POD de $250,000 y Bill es su beneficiario. Además, Bill y Sue como copropietarios, y siendo ambos socios de la cooperativa de ahorro y crédito, tienen una cuenta POD de $1,500,000 en la que designaron a sus tres hijos como beneficiarios.
| Título de la cuenta | Saldo de la cuenta | Monto asegurado | Monto no asegurado |
|---|---|---|---|
| POD de Bill para Sue | $250,000 | $250,000 | $0 |
| POD de Sue para Bill | $250,000 | $250,000 | $0 |
| POD de Bill y Sue para 3 niños | $1,500,000 | $1,500,000 | $0 |
| Total | $2,000,000 | $2,000,000 | $0 |
Estas tres cuentas que ascienden a $2,000,000 tienen cobertura completa porque cada socio-propietario tiene derecho a $250,000 de cobertura por cada beneficiario. Bill tiene $1,000,000 de cobertura de seguro porque designa a cuatro beneficiarios: su esposa en la primera cuenta y a sus tres hijos en la tercera cuenta. Además, Sue tiene $1,000,000 de cobertura de seguro —$250,000 por cada uno de sus beneficiarios—, su esposo en la segunda cuenta y sus tres hijos en la tercera cuenta.
Al calcular la cobertura para cuentas de fideicomiso revocable, tenga en cuenta que:
- La cobertura se basa en la cantidad de beneficiarios (y, si la cuenta tiene seis o más beneficiarios, los intereses de los beneficiarios) designados por cada propietario. No se proporciona cobertura adicional para el/los propietario(s) del fideicomiso. Por ejemplo, si un padre tiene una cuenta POD de $750,000 y designa a sus dos hijos como beneficiarios, la cuenta del padre está asegurada por $500,000 ya que tiene derecho a una cobertura de depósito de $250,000 por cada beneficiario elegible que designó en la cuenta. Los $250,000 restantes no están asegurados. Un concepto erróneo común es que el seguro de depósitos se determina al contar o agregar la cantidad total de personas que figuran en una cuenta POD. La cobertura NO se calcula como propietarios más beneficiarios multiplicado por $250,000.
- Los límites del seguro de la NCUA se aplican a todos los depósitos del fideicomiso revocable, incluidas todas las cuentas de fideicomiso en vida y las POD/ITF, que un propietario de fideicomiso tenga en una cooperativa de ahorro y crédito asegurada. Al aplicar el límite de seguro de $250,000 por beneficiario, la NCUA combina las cuentas POD de un propietario con las cuentas de fideicomiso en vida que designan a los mismos beneficiarios en la misma cooperativa de ahorro y crédito.
- El seguro de la NCUA se proporciona a cualquier copropietario que sea socio de la cooperativa de ahorro y crédito. Si un copropietario no es socio de la cooperativa de ahorro y crédito, la cobertura no se proporciona y únicamente se aseguran los intereses de los fondos del socio-propietario principal.
Más información detallada sobre los tipos de cuentas de depósito.
- Cuentas de propiedad individual
- Cuentas conjuntas
- Cuentas de jubilación determinadas
- Cuentas de fideicomiso revocable
- Cuentas de fideicomiso irrevocable
- Cuentas de plan de beneficios para empleados
- Cuentas de corporaciones, sociedades y asociaciones no incorporadas
- Cuentas del gobierno
Cuentas de propiedad individual
- ¿Qué es una cuenta de propiedad individual?
Una cuenta de propiedad individual es una cuenta de depósito cuyo propietario es una sola persona, sin beneficiarios. Tales cuentas incluyen depósitos a nombre del propietario únicamente, depósitos establecidos por un agente, nominado, tutor, custodio, albacea o síndico para beneficio del propietario, y depósitos que pertenecen al propietario de una empresa individual. ¿Cómo se aseguran las cuentas de propiedad individual?
Se suman todas las cuentas de propiedad individual establecidas por, o en beneficio de, la misma persona. El total se asegura hasta un máximo de $250,000, lo que incluye capital y dividendos.Ejemplo de cobertura de seguro para cuentas de propiedad individual Estructura de propiedad Certificado de depósito Monto depositado Jane Smith Cuenta de ahorro $25,000 Jane Smith Certificado de depósito $250,000 Jane Smith Cuenta de cheques de acción $50,000 Empresa individual de Jane Smith MMA $50,000 Total depositado $375,000 Monto asegurado $250,000 Monto no asegurado $125,000 - ¿Qué es la Ley de Transferencia Uniforme a Menores y cómo se aseguran las cuentas de depósito conforme a esta ley?
La Ley de Transferencia Uniforme a Menores es una ley estatal que permite a un adulto realizar donaciones a un menor. Los fondos que se le otorgan al menor con este método están a nombre de un custodio para beneficio del menor. Los fondos depositados para beneficio del menor conforme a la ley se agregan a otras cuentas individuales del menor y el monto total se asegura por un máximo de hasta $250,000. - ¿Cómo se aseguran las cuentas unipersonales?
Estas son acciones propiedad de una empresa no constituida, a diferencia de una empresa constituida o una sociedad. Las cuentas de acciones de un propietario único se aseguran como fondos únicos de la persona dueña de la empresa. Por lo tanto, si una persona tiene una cuenta solo a su nombre y otra cuenta a nombre de su empresa unipersonal, los saldos de esas cuentas se combinarían y asegurarían hasta un máximo de 250 000$ en la categoría de cuenta de propietario único. - ¿Cómo se aseguran las cuentas de bienes inmuebles de un difunto?
Los fondos de un difunto a nombre del difunto o a nombre del albacea o administrador de los bienes inmuebles del difunto, en una o más cuentas, deberán asegurarse hasta la cantidad máxima estándar de seguro de depósitos (SMSIA) en el total para todas esas cuentas independientemente de las cuentas individuales de los beneficiarios del bien inmueble o del albacea o administrador. Es importante que tenga en cuenta que la cobertura no se proporciona por cada beneficiario. Por lo que, incluso si hubiera múltiples beneficiarios de los bienes inmuebles del difunto, la cuenta del difunto no se aseguraría por más de $250,000.
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Cuentas conjuntas
- ¿Qué es una cuenta conjunta?
Una cuenta conjunta es una cuenta de depósitos perteneciente a dos o más personas, sin beneficiarios. El seguro de depósito de la NCUA cubre todas las cuentas conjuntas que se tengan conforme a la ley estatal correspondiente, tales como inquilinos conjuntos con derecho a supervivencia, propiedad conyugal y propiedad mancomunada. - ¿Cuáles son los requisitos para las cuentas conjuntas?
Las cuentas conjuntas se aseguran por separado de otras categorías de propiedad si se cumplen las siguientes condiciones:- Todos los copropietarios deben ser personas físicas. Esto significa que las entidades legales, tales como corporaciones o sociedades, no son elegibles para la cobertura de seguro de depósitos de cuenta conjunta. Una persona no socia se puede convertir en un titular conjunto con un socio en una cuenta conjunta con derecho de supervivencia. El interés del no socio en dichas cuentas se asegurará de la misma manera que el interés del titular conjunto socio.
- Cada uno de los copropietarios debe firmar en persona una tarjeta de registro de firmas de membresía o cuenta. El requisito de firma no se aplica a los certificados de depósitos ni a ninguna cuenta que tenga un agente, nominado, tutor, custodio o albacea en nombre de dos o más personas si los registros de la cooperativa de ahorro y crédito reflejan correctamente que poseen la cuenta, pero los depósitos deben ser conjuntos.
- Cada uno de los copropietarios debe tener los mismos derechos para retirar fondos de la cuenta.
¿Cómo se aseguran las cuentas conjuntas?
Los intereses de una persona (cotitular) en todas las cuentas conjuntas que califican se suman, y el total se asegura hasta un máximo de $250,000. El interés (o acción) de cada cotitular en una cuenta conjunta es igual. El saldo de una cuenta conjunta puede superar los $250,000, siempre y cuando la participación en cuentas conjuntas de ningún titular de la misma cooperativa supere los $250,000. El uso de diferentes números de Seguro Social no determina la cobertura de seguro, ni tampoco lo hace reorganizar los nombres de los titulares, cambiar el estilo de los nombres o usar "o" en lugar de "y" para unir los nombres de los titulares en un título de cuenta conjunto.Ejemplo de cobertura de seguro para cuentas conjuntas Título de la cuenta Propietarios Saldo #1 A y B $250,000 #2 B y A $120,000 #3 A y B y C $180,000 #4 A y D $80,000 Total $630,000 Los intereses de propiedad de cada uno de los propietarios en estas cuatro cuentas conjuntas:
Intereses de propiedad en cuatro cuentas conjuntas Intereses de propiedad de A Interés 1/2 del saldo en la cuenta n.º 1 $125,000 1/2 del saldo en la cuenta n.º 2 $60,000 1/3 del saldo en la cuenta n.º 3 $60,000 1/2 del saldo en la cuenta n.º 4 $40,000 Total de intereses de propiedad de A $285,000 Los intereses de propiedad de A en la categoría de cuenta conjunta son $285,000. El monto es más del máximo de $250,000, por lo que $250,000 están asegurados y $35,000 no lo están.
Intereses de propiedad de B Intereses de propiedad de B Interés 1/2 del saldo en la cuenta n.º 1 $125,000 1/2 del saldo en la cuenta n.º 2 $60,000 1/3 del saldo en la cuenta n.º 3 $60,000 Total de intereses de propiedad de B $245,000 Los intereses de propiedad de B en la categoría de cuenta conjunta son $245,000. El monto es menor al máximo de $250,000, por lo que B tiene seguro completo.
Intereses de propiedad de C Intereses de propiedad de C Interés 1/3 del saldo en la cuenta n.º 3 $60,000 Total de intereses de propiedad de C $60,000 Los intereses de propiedad de C en la categoría de cuenta conjunta son $60,000. El monto es menor al máximo de $250,000, por lo que C tiene seguro completo.
Intereses de propiedad de D Intereses de propiedad de D Interés 1/2 del saldo en la cuenta n.º 4 $40,000 Total de intereses de propiedad de D $40,000 Los intereses de propiedad de D en la categoría de cuenta conjunta son $40,000. El monto es menor al máximo de $250,000, por lo que D tiene seguro completo.
Resumen de la cobertura de seguro para cuentas conjuntas Propietario Intereses de propiedad Asegurado No asegurado A $285,000 $250,000 $35,000 B $245,000 $245,000 $0 C $60,000 $60,000 $0 D $40,000 $40,000 $0 Total $630,000 $595,000 $35,000
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Cuentas de jubilación determinadas
- ¿Qué cuentas de jubilación determinadas están aseguradas?
Las cuentas de jubilación determinadas son un tipo de propiedad de cuenta e incluyen depósitos en los siguientes tipos de cuentas:- Cualquier cuenta de jubilación individual descrita en la sección 408(a) (IRA) del Código Tributario Interno (26 U.S.C. 408(a)) o disposiciones similares de la ley aplicable a un territorio o posesión estadounidense;
- Cualquier cuenta de jubilación individual descrita en la sección 408A (IRA Roth) del Código Tributario Interno (26 U.S.C. 408A) o disposiciones similares de la ley aplicable a un territorio o posesión estadounidense; y
- Cualquier plan descrito en la sección 401(d) (cuenta Keogh) del Código Tributario Interno (26 U.S.C. 401(d)) o disposiciones similares de la ley aplicable a un territorio o posesión estadounidense.
- ¿Cómo se aseguran las cuentas de jubilación determinadas?
Las cuentas IRA y IRA Roth se combinarán y se asegurará el total en hasta $250,000. Una cuenta Keogh se asegurará por separado de una cuenta IRA, cuenta IRA Roth o, cuando corresponda, el total de las cuentas IRA y IRA Roth. - ¿Cómo se aseguran las cuentas de ahorros para la salud o IRA Coverdell?
Las cuentas de ahorro para educación Coverdell (antes conocidas como IRA para educación), las cuentas de ahorros para la salud y las cuentas médicas de ahorro no se incluyen en la categoría de propiedad de cuentas de jubilación determinadas. Según la estructura, es posible que estas cuentas se incluyan en la categoría de propiedad de cuenta individual o fideicomiso.
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Cuentas de fideicomiso revocable
- ¿Qué es una cuenta de fideicomiso revocable?
Una cuenta de fideicomiso revocable es una cuenta de depósitos que indica que los fondos pertenecerán a uno o más beneficiarios tras el fallecimiento del propietario (cedente/fideicomitente/fiduciante). Hay fideicomisos revocables formales e informales:- Los fideicomisos revocables informales —con frecuencia denominados cuentas a pagar en caso de fallecimiento (POD), fideicomiso Totten o cuentas fiduciarias (ITF)— se crean cuando el propietario de la cuenta firma un acuerdo, generalmente parte de la tarjeta de firma de la cooperativa de ahorro y crédito, que establece que los fondos son pagaderos a uno o más beneficiarios tras el fallecimiento del propietario.
- Los fideicomisos revocables formales, conocidos como fideicomisos en vida o familiares, son fideicomisos por escrito que se crean con fines de planificación patrimonial. El propietario (también conocido como cedente, fideicomitente o fiduciante) controla los fondos del fideicomiso durante toda su vida y se reserva el derecho de revocar el fideicomiso.
- ¿Cómo se aseguran las cuentas de fideicomiso revocable?
Al propietario del fideicomiso se le ofrece cobertura de seguro de depósitos para las cuentas de fideicomiso revocable. Sin embargo, el monto de cobertura se basa en la cantidad de beneficiarios designados en el fideicomiso, y en algunos casos, los intereses asignados a esos beneficiarios hasta el límite del seguro. El beneficiario de un fideicomiso puede ser una persona (independientemente de la relación que tenga con el propietario), una organización benéfica o una organización sin fines de lucro (según lo define el IRS).
La cobertura de fideicomiso revocable se basa en todas las cuentas de fideicomiso revocable de un mismo propietario en la misma cooperativa de ahorro y crédito, ya sea formal o informal. Si una cuenta de fideicomiso revocable tiene más de un propietario, a fin de que cada propietario reciba cobertura de seguro, cada propietario debe ser socio de la cooperativa de ahorro y crédito. La cobertura de cada socio-propietario se calcula por separado según las siguientes reglas:- Depósitos de fideicomiso revocable con cinco o menos beneficiarios: los depósitos del fideicomiso revocable de cada socio-propietario están asegurados en hasta $250,000 por cada beneficiario elegible designado o identificado en el fideicomiso revocable (es decir, la cantidad de socios-propietarios multiplicado por $250,000 multiplicado por la cantidad de beneficiarios), independientemente de los intereses reales que se ofrecen a los beneficiarios. (Si solo un propietario de una cuenta de fideicomiso revocable con múltiples propietarios es socio de la cooperativa de ahorro y crédito, entonces el cálculo es 1 x $250,000 x la cantidad de beneficiarios).
- Depósitos del fideicomiso revocable con seis o más personas: los intereses de propiedad del fideicomiso revocable de cada socio-propietario están asegurados por (1) la cobertura basada en los intereses reales de cada beneficiario elegible en los depósitos de fideicomiso revocable, sin que los intereses del beneficiario se aseguren por más de $250,000, o (2) $1,250,000, la cifra que sea mayor.
Ejemplo - Cuentas POD con un propietario Título de la cuenta Saldo de la cuenta Monto asegurado Monto no asegurado POD de John Smith para su hijo $250,000 $250,000 $0
Explicación: esta cuenta de fideicomiso revocable está asegurada en hasta $250,000 dado hay un beneficiario que recibirá los depósitos cuando el propietario fallezca. ¿Puede una cuenta de fideicomiso revocable tener más de $250,000 en cobertura de seguro?
Si una cuenta de fideicomiso revocable tiene más de un titular (por ejemplo, marido y mujer) o pertenece a más de un beneficiario, el saldo asegurado puede superar los $250,000 y estar totalmente asegurada. Si hay más de un propietario, y todos son socios de la cooperativa de ahorro y crédito, el NCUSIF asumirá que las acciones de los socios son iguales, a menos que los registros de la cuenta de acciones indiquen lo contrario.Ejemplo - Cuentas POD con múltiples propietarios y beneficiarios Título de la cuenta Saldo de la cuenta Monto asegurado Monto no asegurado POD de esposo y esposa 3 niños $1,500,000 $1,500,000 $0 POD del esposo para la esposa $250,000 $250,000 $0 POD de la esposa para el marido $250,000 $250,000 $0 POD del marido para sobrina y sobrino $500,000 $500,000 $0 POD de esposo y esposa para nieto $600,000 $500,000 $100,000 Total $3,100,000 $3,000,000 $100,000 Explicación: todas las cuentas a excepción de una tienen seguro completo. La cuenta que designa a un nieto está asegurada hasta $500,000 porque cada socio-propietario tiene derecho a una cobertura de seguro por $250,000 para el único beneficiario.
Ejemplo de fideicomiso en vida: esposo y esposa tienen un fideicomiso en vida mediante el cual les dejan todos sus activos en partes iguales a sus tres hijos tras el fallecimiento del último propietario. Todos los depósitos bajo el nombre de este fideicomiso en una cooperativa de ahorro y crédito estarían cubiertos hasta $1,500,000. Cada socio-propietario tiene derecho a una cobertura de seguro de $750,000 porque cada uno de ellos es socio de la cooperativa de ahorro y crédito y cada uno tiene tres beneficiarios, quienes recibirán los depósitos del fideicomiso cuando ambos socios-propietarios hayan fallecido.
¿Cuál es la cobertura de seguro de depósitos de una cuenta de fideicomiso revocable cuando los beneficiarios no tienen los mismos intereses?
Si un fideicomiso revocable tiene cinco beneficiarios o menos, la parte que le corresponde a cada socio titular de todos los depósitos en una cooperativa de ahorro y crédito asegurada está cubierta hasta $250,000 veces más que el número de beneficiarios, sin importar los intereses proporcionales reales. Por ejemplo:- Una persona tiene $750,000 en una cuenta de fideicomiso revocable en una cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal. El documento del fideicomiso especifica que el 60% pertenece al primer hijo, el 30% pertenece al segundo hijo y el 10% pertenece al tercer hijo. El saldo completo del fideicomiso está asegurado porque el socio-propietario recibe una cobertura de $250,000 por beneficiario, independientemente de los intereses reales establecidos en el documento del fideicomiso ya que son menos de seis los beneficiarios designados.
Si un fideicomiso revocable tiene seis o más beneficiarios, entonces la parte de cada socio-propietario de los depósitos de un fideicomiso revocable está asegurada por (1) la cobertura basada en el interés real de cada beneficiario en los depósitos del fideicomiso revocable, sin que los intereses del beneficiario se aseguren por más de $250,000, o (2) $1,250,000. Por ejemplo:
Una persona tiene $1,400,000 en una cuenta de fideicomiso revocable de una cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal. El documento del fideicomiso especifica que el 50% de los fondos pertenecerán al hijo del propietario y el 10% a cada uno de sus cinco nietos. La cobertura máxima para los fondos de este depositante es (1) la cobertura basada en los intereses reales de cada beneficiario en los depósitos del fideicomiso revocable, sin que los intereses del beneficiario excedan los $250,000, o (2) $1,250,000, la cifra que sea mayor. Al determinar la cobertura del seguro de depósito, primero se debe calcular la cobertura en base a los intereses reales:
- El monto atribuible al primer beneficiario es $700,000 ($1,400,000 X 50%). De este monto, $250,000 están asegurados y $450,000 no están asegurados.
- El monto atribuible a cada uno de los 5 beneficiarios restantes es $140,000 ($1,400,000 X 10%). Como el monto destinado a cada uno de los beneficiarios restantes es inferior a $250,000, esta parte tiene seguro completo.
- De acuerdo con los intereses reales, el propietario está asegurado por $950,000, lo que significa que $450,000 no tienen seguro.
Depósitos del fideicomiso revocable: $1,400,000 Beneficiario Intereses del beneficiario Monto asignado Monto asegurado Monto no asegurado Hijo 50% $700,000 $250,000 $450,000 GC1 10% $140,000 $140,000 $0 GC2 10% $140,000 $140,000 $0 GC3 10% $140,000 $140,000 $0 GC4 10% $140,000 $140,000 $0 GC5 10% $140,000 $140,000 $0 Total 100% $1,400,000 $950,000 $450,000 El total de intereses de los beneficiarios ($950,000) luego se compara con el monto de cobertura mínimo ($1,250,000) para los fideicomisos con seis o más beneficiarios. Como la cobertura basada en los intereses reales es inferior a $1,250,000, los depósitos del propietario del fideicomiso están asegurados hasta $1,250,000 y solo $150,000 no están asegurados.
Una persona tiene $2.5 millones en cuentas de fideicomiso revocable en una cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal. El documento del fideicomiso especifica que el 10% de los fondos pertenecerá a cada uno de sus cinco hijos y el 5% pertenecerá a cada uno de sus 10 nietos. Tal como se mencionó antes, primero se debe calcular la cobertura en base a los intereses reales:
- El monto atribuible a cada uno de los primeros 5 beneficiarios es $250,000 [$2,500,000 X 10% (la parte de cada hijo)]. Como este monto es la cobertura máxima que un propietario puede recibir por beneficiario, los depósitos atribuibles a estos beneficiarios tienen seguro completo. El monto atribuible a cada uno de los 10 beneficiarios restantes es $125,000 [$2,500,000 X 5% (la parte de cada nieto)]. Como este monto es inferior al límite de $250,000 por beneficiario, los depósitos atribuibles a los beneficiarios restantes también tienen seguro completo.
El total de intereses de los beneficiarios ($2,500,000) luego se compara con el monto de cobertura mínimo ($1,250,000) para los fideicomisos con seis o más beneficiarios. Como la cobertura basada en los intereses reales es mayor a $1,250,000, el fideicomiso se asegura en base a los $2,500,000 de intereses reales, no al monto mínimo.
- En el caso de un fideicomiso en vida (familiar) formal, ¿cómo se asegura el interés de un bien inmueble vitalicio de un beneficiario?
Con frecuencia, los fideicomisos en vida le dan al beneficiario el derecho a recibir ingresos del fideicomiso o utilizar los activos del fideicomiso durante la vida del beneficiario (conocidos como intereses de bien inmueble vitalicio). Cuando fallece el beneficiario con el interés de bien inmueble vitalicio, los activos restantes pasan a los demás beneficiarios. Un interés de bien inmueble vitalicio está asegurado hasta $250,000, aparte de los intereses de los demás beneficiarios. Por ejemplo:- Un esposo crea un fideicomiso en vida y en los activos del fideicomiso le da a su esposa un interés de bien inmueble vitalicio, y los activos restantes pertenecen en partes iguales a los dos hijos del matrimonio tras el fallecimiento de ambos padres. Los depósitos con el nombre de este fideicomiso estarían asegurados hasta $750,000 ($250,000 por cada beneficiario: la esposa y los dos hijos).
- Las cuentas de fideicomiso en vida y las cuentas POD, ¿se aseguran por separado?
El límite de seguro de $250,000 por beneficiario se aplica a todas las cuentas de fideicomiso revocable —las cuentas POD y de fideicomiso en vida— que un propietario tenga en la misma cooperativa de ahorro y crédito. Por ejemplo:- Un padre tiene una cuenta POD con un saldo de $400,000 en la que designa a su hijo e hija como beneficiarios. Además, tiene una cuenta de fideicomiso en vida con un saldo de $200,000 en la que designa a los mismos beneficiarios. Los fondos en ambas cuentas se sumarían y $300,000 se imputarían como intereses usufructuarios de cada niño. Por lo tanto, ambas cuentas juntas estarían aseguradas por $500,000 ($250,000 por beneficiario) y no aseguradas por $100,000.
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Cuentas de fideicomiso irrevocable
- ¿Qué es un fideicomiso irrevocable?
Las cuentas de fideicomiso irrevocable son cuentas de depósito de un fideicomiso establecidas por ley o por un acuerdo de fideicomiso por escrito, en el que el creador del fideicomiso (cedente/fideicomitente/fiduciante) contribuye con fondos o propiedades y cede todo el poder para cancelar o modificar el fideicomiso.
Hay dos tipos de fideicomisos irrevocables -- Los creados tras el fallecimiento de un propietario de un fideicomiso revocable. La cobertura de seguro de estos fideicomisos irrevocables pueden seguir asegurados conforme a las reglas de los fideicomisos revocables que se describen arriba. Comuníquese con la NCUA al 1-800-755-1030 para obtener más información.
- Los que se crearon inicialmente como un fideicomiso irrevocable (en general, por orden de un tribunal o establecidos en un testamento) y que no derivan de un fideicomiso revocable. A continuación se describe la cobertura de seguro de estos fideicomisos irrevocables.
- ¿Cómo se depositan los fondos conforme a un documento de fideicomiso irrevocable asegurado?
Los intereses de un beneficiario en todas las cuentas de depósito establecidas por el mismo cedente en la misma cooperativa de ahorro y crédito conforme a un fideicomiso irrevocable se suman y se aseguran hasta $250,000, siempre y cuando se cumplan los siguientes requisitos:- Los registros de la cooperativa de ahorro y crédito deben indicar el nombre tanto del cedente como del fideicomisario del fideicomiso y deben tener una tarjeta de firmas de la cuenta hecha por el fideicomisario que indique su capacidad fiduciaria.
- Todos los propietarios o todos los beneficiarios son socios de la cooperativa de ahorro y crédito.
- Los beneficiarios y sus intereses en el fideicomiso deben poder identificarse a partir los registros de la cuenta de depósito de la cooperativa de ahorro y crédito o a partir de los registros del fideicomisario.
- El monto del interés de cada beneficiario se puede determinar sin evaluar contingencias salvo algunas excepciones.
- El fideicomiso debe ser válido conforme a la ley estatal.
- ¿Cuál es la cobertura de seguro si ninguno de los propietarios o ninguno de los beneficiarios es socio? Por ejemplo, si S, que no es socio, invierte fondos en un fideicomiso irrevocable para A, B, C, D y E; y A, B y C son socios pero D, E y S no lo son.
El monto de esta cuenta no se puede asegurar. Donde haya más de un cedente o más de un beneficiario, todos los cedentes o todos los beneficiarios deben ser socios para establecer este tipo de cuenta. Como D, E y S no son socios, legalmente esta cuenta no puede asegurarse. Además, no se permitiría establecer esta cuenta si no se cumplen los requisitos de membresía. - ¿Qué ocurre si los beneficiarios o sus intereses en un fideicomiso irrevocable no se pueden verificar?
Cuando los intereses de los beneficiarios no pueden constatarse, por lo general la cobertura de seguro para todo el fideicomiso se limita a un máximo de $250,000.
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Cuentas de plan de beneficios para empleados
- Tenga en cuenta que la calculadora de seguro de depósitos no computa la cobertura de seguro de depósitos para las cuentas de plan de beneficios para empleados. Para la cobertura de seguro de depósitos para las cuentas de plan de beneficio para empleados, comuníquese con la NCUA al 1-800-755-1030.
- ¿Cuál es la cobertura del depósito de cada uno de los participantes de un plan de beneficios para empleados?
En el caso de los fondos de jubilación de un empleado donde solo una parte de los fondos se coloca en la cuenta de una cooperativa de ahorro y crédito, el monto del seguro disponible para un participante sobre sus intereses en la cuenta será proporcional a sus intereses en el total de fondos de jubilación del empleado. Por ejemplo, si los intereses del socio representan el 10% del total de los fondos del plan, entonces se supone que tiene un interés de solo el 10% en la cuenta del plan. Dicho de otra manera, si un socio tiene un interés particular de $10,000 en un plan de jubilación municipal para empleado y el fideicomisario invierte el 25% del total de los fondos en una cooperativa de ahorro y crédito, el socio estaría asegurado por solo $2,500 en esa cuenta de la cooperativa de ahorro y crédito. Sin embargo, hay una excepción. El socio estaría asegurado por $10,000 si el fideicomisario puede documentar, a través de los registros recopilados durante el curso normal de la empresa, que los intereses individuales del beneficiario están separados y que el interés particular total del socio fue, efectivamente, invertido en la cooperativa de ahorro y crédito. - ¿Cuál es la cobertura del depósito de cada participante cuando el participante es socio y cuando no lo es?
Si el Socio T invierte 5 millones de dólares en un fideicomiso para el Fondo de Jubilación de los Empleados de ABC, ¿cuál es la cobertura de seguro cuando algunos de los participantes son socios y otros no?
La cuenta está asegurada según los intereses determinables de cada participante hasta un máximo de $250,000 por participante, independientemente del estado del socio de la cooperativa de ahorro y crédito. El estado del socio T también es irrelevante. Los intereses del participante que no sean susceptibles de evaluación se sumarán y asegurarán hasta un máximo de $250,000 en el total.
Otro ejemplo es: T es fideicomisario para el fondo de jubilación de empleados ABC de $1,000,000. El participante A tiene un interés determinable de $90,000 en el fondo (9% del total). T invierte $500,000 del fondo en una cooperativa de ahorro y crédito asegurada y los restantes $500,000 en otro lugar. Algunos de los participantes del fondo son socios de la cooperativa de ahorro y crédito y algunos no lo son. T no separa los intereses de cada participante en el fondo. ¿Cuál es la cobertura de seguro?
La cuenta está asegurada en cuanto a los intereses determinables de cada participante, ajustado en proporción a la inversión del fondo en la cooperativa de ahorro y crédito, independientemente del estado de la membresía de los participantes del fideicomiso. Los intereses asegurados de A en la cuenta son $45,000, o el 9% de $500,000. Esto refleja el hecho de que solo el 50% del fondo está en la cuenta, y los intereses que A tiene en la cuenta son los mismos en proporción a su interés en el plan general. Los demás participantes estarían asegurados de la misma manera. Los intereses de los participantes no susceptibles de evaluación se suman y se asegura el total hasta un máximo de $250,000.
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Cuentas de corporaciones, sociedades y asociaciones no incorporadas
- ¿Qué son las cuentas de corporaciones, sociedades y asociaciones no incorporadas?
Son cuentas que abren empresas y organizaciones, tanto lucrativas como sin fines de lucro, que tienen una actividad independiente, lo que significa que la entidad funciona principalmente con otros fines además de aumentar la cobertura de seguro. - ¿Qué son las asociaciones no constituidas?
Las asociaciones no constituidas suelen incluir organizaciones religiosas, comunitarias y cívicas y clubes sociales no constituidos. - ¿Cuál es la cobertura de seguro de depósitos para los fondos depositados por una corporación, sociedad o asociación no incorporada?
Los fondos depositados por una corporación, sociedad o asociación no incorporada están asegurados hasta un máximo de $250,000. Los fondos depositados por una corporación, sociedad o asociación no incorporada están asegurados por separado de las cuentas personales de los accionistas, socios o miembros. A fin de calificar para esta cobertura, la entidad debe tener una actividad independiente, lo que significa que la entidad funciona principalmente con otros fines además de aumentar la cobertura de seguro. - ¿Hay alguna manera de que una empresa pueda calificar para una cobertura de seguro adicional?
No, no hay manera de que una corporación, sociedad o asociación no constituida pueda calificar para una cobertura de seguro de depósitos de más de $250,000 para sus depósitos de acciones en una cooperativa de ahorro y crédito. Las cuentas separadas de la misma entidad, pero designadas para fines distintos, no se aseguran por separado. En cambio, estas cuentas se suman y se aseguran hasta $250,000. Si una corporación tiene divisiones o unidades que no están constituidas por separado, las cuentas de acciones de esas divisiones o unidades se agregarán a cualquier otra cuenta de acciones de la corporación para determinar la cobertura de seguro de acciones.
He aquí algunos ejemplos:
Ejemplo 1. El Socio X Corporation mantiene una cuenta de $250,000. Las acciones de la corporación son propiedad de los socios A, B, C y D en partes iguales. Cada uno de estos accionistas también mantiene una cuenta individual de $250,000 en la misma cooperativa. ¿Qué es la cobertura de seguro médico?
Cada una de las cinco cuentas se aseguraría por separado hasta $250,000 si la corporación se dedica a una actividad independiente y no se ha establecido simplemente con el propósito de aumentar la cobertura de seguro. Lo mismo ocurriría si la empresa operara como una sociedad de buena fe y no como una corporación. Sin embargo, si la empresa X no se dedicara a una actividad independiente, se añadirían 62.500$ (1⁄4 de interés) a cada cuenta de A, B, C y D. Las cuentas de A, B, C y D se asegurarían a 250.000$, dejando 62.500$ en cada cuenta sin seguro.
Ejemplo 2. El Socio C College mantiene tres cuentas separadas en la misma cooperativa de ahorro y crédito con los títulos: «Fondo Operativo General», «Salarios de maestros» y «Fondo de Construcción». ¿Qué es la cobertura de seguro médico?
Como todos los fondos son propiedad de la universidad, las tres cuentas se suman y se aseguran solo hasta el máximo de $250,000. Sin embargo, si el Colegio Miembro C cumpliera con los requisitos para ser una unidad pública (es decir, una escuela pública gobernada por el estado), estas cuentas del Colegio Miembro C se asegurarían como una cuenta gubernamental en lugar de una cuenta comercial.
Ejemplo 3. El club masculino de X Church lleva a cabo varias actividades sociales y cada año organiza varias campañas de recaudación de fondos para la iglesia. El club se financia con cuotas de membresía. El club y X Church tienen cuentas de socios en la misma cooperativa. ¿Qué es la cobertura de seguro médico?
El club masculino es una asociación no constituida con actividad independiente. Si los fondos del club son de propiedad legal del propio club y no de la iglesia, cada cuenta se asegura por separado hasta un máximo de 250 000$.
Ejemplo 4. La Unión PQR, miembro de la Cooperativa Federal de Ahorro y Crédito ABC, tiene tres locales en una ciudad determinada. Cada uno de los locales mantiene una cuenta con fondos de la organización matriz. Las tres cuentas están en la misma cooperativa asegurada. ¿Qué es la cobertura de seguro médico?
Las tres cuentas se suman y se aseguran hasta un máximo de $250,000. - ¿La cantidad de socios, miembros o suscriptores de la cuenta aumenta la cobertura de seguro de depósitos?
La cantidad de socios, miembros o suscriptores de cuenta que una corporación, sociedad o asociación no incorporada tenga no afecta la cobertura. Por ejemplo, los depósitos de una asociación de propietarios de vivienda se aseguran hasta $250,000 en total, no $250,000 por cada socio de la asociación. - ¿Cómo se aseguran los depósitos de empresa individual?
Los depósitos de una empresa que es una empresa individual no están asegurados bajo esta categoría. En cambio, están asegurados como los depósitos de la cuenta individual de la persona dueña de la empresa. Los fondos depositados a nombre de la empresa individual se suman a otras cuentas individuales del dueño de la empresa, y el total se asegura hasta un máximo de $250,000.
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Cuentas del gobierno
- ¿Qué son las cuentas públicas?
Las cuentas públicas también se llaman unidades públicas. Esta categoría incluye las cuentas de depósito de los Estados Unidos, cualquier estado, condado, municipio (o una subdivisión política de cualquier estado, condado o municipio), el Distrito de Columbia, Puerto Rico y otras posesiones y territorios del gobierno, o una tribu indígena. - ¿Cómo se aseguran las cuentas públicas?
La cobertura de seguro de una cuenta de unidad pública difiere de la de una cuenta de corporación, sociedad o asociación no constituida en sociedad en que la cobertura se extiende al custodio oficial de los fondos de la unidad pública y no a la unidad pública en sí. Como tal, el custodio oficial de los fondos de una unidad pública, y no la propia unidad pública, está asegurado como titular de la cuenta. Todos los fondos de una unidad pública invertidos por el mismo custodio en una cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal se clasifican en cuentas de giro o de certificados de acciones y cuentas de acciones regulares. Si estas cuentas se invierten en una cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal ubicada en la jurisdicción de la que el custodio oficial deriva su autoridad, las cuentas de giro se asegurarán por separado de las cuentas de certificados de acciones y regulares. En este caso, todas las cuentas de giro de acciones se suman y se aseguran hasta un máximo de 250 000$ y todas las cuentas de certificados de acciones y regulares también se suman y se aseguran por separado hasta un máximo de 250 000$. Sin embargo, si estas cuentas se invierten en una cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal ubicada fuera de la jurisdicción de la que el custodio oficial deriva su autoridad, la cobertura de seguro se limita a $250,000 para todas las cuentas, independientemente de si son cuentas de giro, certificados de acciones o cuentas de acciones regulares. Si hay más de un custodio oficial para la misma unidad pública, los fondos invertidos por cada custodio se aseguran por separado. Si la misma persona es custodio de fondos de más de una unidad pública, está asegurada separadamente con respecto a los fondos de cada unidad en cuentas debidamente designadas. - ¿Cuál es la definición de subdivisión política?
El término subdivisión política incluye cualquier subdivisión de una unidad pública, tal como se define en el Glosario, o cualquier departamento principal de dicha unidad pública, (1) cuya creación haya sido autorizada expresamente por ley estatal, (2) a la que se hayan delegado algunas funciones de gobierno por ley estatal y (3) a la que se hayan asignado fondos por ley u ordenanza para su uso y control exclusivos. También incluye distritos de drenaje, riego, mejora de la navegación, diques, sanitarios, escolares o eléctricos y autoridades de puentes o puertos, y otros distritos especiales creados por ley estatal o pactos entre los estados. Se excluyen del término divisiones, agencias o juntas subordinadas o no autónomas de los departamentos principales. - ¿Cómo se aseguran las subdivisiones políticas?
Una «subdivisión política» tiene derecho a la misma cobertura de seguro que cualquier otra unidad pública.
He aquí algunos ejemplos:
Ejemplo 1. A, como tesorero municipal, y B, como jefe de la policía municipal, tienen cada uno 250.000$ invertidos en cuentas de custodia. ¿Qué es la cobertura de seguro médico?
Suponiendo que A y B tengan la custodia oficial de los fondos municipales, cada cuenta se asegura por separado hasta un máximo de $250.000.
Ejemplo 2. A es tesorero del condado X y recauda ciertas cuotas tributarias, una parte de las cuales debe pagarse al estado según los requisitos legales. A mantiene una cuenta para los fondos generales del condado y abre una cuenta separada para los fondos del Tesorero del Estado. Los registros de la cooperativa indican que la cuenta separada contiene fondos del Estado. ¿Qué es la cobertura de seguro médico?
Como dos unidades públicas poseen los fondos de A, cada una se aseguraría por separado hasta un máximo de 250 000$.
Ejemplo 3. Un tesorero municipal invierte fondos municipales en cada una de las siguientes cuentas: «Cuenta Operativa General», «Fondo de Transporte Escolar», «Fondo de Mantenimiento Local» y «Fondo de Nómina». El custodio puede acceder a cada cuenta a pedido. Por orden administrativa, el tesorero municipal ha asignado los fondos para su uso y control por distintos departamentos de la ciudad. ¿Qué es la cobertura de seguro médico?
Todas las cuentas se suman y se aseguran por un total de $250.000. Debido a que la asignación de los fondos de la ciudad no es por ley u ordenanza para el uso y el control específicos de los distintos departamentos de la ciudad, no se otorga a cada cuenta una cobertura de seguro separada de hasta un máximo de $250,000.
Ejemplo 4. A, el custodio de los fondos de retiro de una bolsa militar, invierte $2.500.000 en una cuenta en una cooperativa asegurada. La bolsa militar, un instrumento de fondos no apropiado de los Estados Unidos, se considera una unidad pública. Los empleados de la bolsa son los beneficiarios de los fondos de jubilación pero no son socios de la cooperativa de ahorro y crédito. ¿Qué es la cobertura de seguro médico?
Como A invirtió los fondos en nombre de una unidad pública, en su calidad de custodio, esos fondos califican para un seguro de depósitos de 250.000$, aunque A y la unidad pública no sean socios de la cooperativa de ahorro y crédito. Como los beneficiarios no son unidades públicas ni socios de la cooperativa de ahorro y crédito, no tienen derecho a un seguro de depósitos separado. Por lo tanto, $2.250.000 no está asegurado.
Ejemplo 5. A es el custodio de los fondos de retiro de empleados del condado. Deposita 2.500.000$ en fondos de retiro en una cuenta de una cooperativa asegurada. Los «beneficiarios» del fondo de jubilación no son en sí mismos unidades públicas ni están afiliados a la cooperativa de ahorro y crédito. ¿Qué es la cobertura de seguro médico?
Como A invirtió los fondos en nombre de una unidad pública, en su calidad de custodio, esos fondos califican para un seguro de depósitos de 250 000$, aunque A y la unidad pública no sean socios de la cooperativa de ahorro y crédito. Como los beneficiarios no son unidades públicas ni socios de la cooperativa de ahorro y crédito, no tienen derecho a un seguro de depósitos separado. Por lo tanto, $2,250,000 no está asegurado.
Ejemplo 6. El tesorero del condado establece las siguientes cuentas corrientes de acciones en una cooperativa de ahorro y crédito asegurada con $250.000 cada una:
«Fondo Operativo General»
«Fondo del Departamento de Carreteras del Condado»
«Fondo del Distrito de Agua del Condado»
«Fondo de Mejoras Públicas del Condado»
«Fondo de Emergencia del Condado»
¿Qué es la cobertura de seguro?
Las cuentas del «Departamento de Carreteras del Condado», «Distrito de Agua del Condado» y «Distrito de Mejoras Públicas del Condado» se asegurarían por separado hasta $250,000 si los fondos de cada una de esas cuentas se hubieran asignado por ley al uso exclusivo de un departamento o subdivisión del condado expresamente autorizado por la ley estatal. Los fondos de las cuentas «Operativo General» y «Fondo de Emergencia» se sumarían y se asegurarían en total a $250.000, si dichos fondos son para uso en todo el condado y no para uso exclusivo de una subdivisión o departamento principal del condado, expresamente autorizado por la ley estatal.
Ejemplo 7. A, el custodio de fondos tribales indígenas, invierte legalmente $2.500.000 en una cuenta en una cooperativa asegurada en nombre de 15 tribus diferentes; los registros de la cooperativa muestran que el interés de ninguna tribu supera los $250.000. A, como custodio oficial, también invierte $2.500.000 en la misma cooperativa de ahorro y crédito a nombre de 100 indios que no son socios; el interés de cada indio es de $10.000. ¿Qué es la cobertura de seguro médico?
Como cada tribu se considera una unidad pública separada, el custodio de cada tribu, aunque sea la misma persona, tiene derecho a un seguro separado para cada tribu. Como los registros de la cooperativa de ahorro y crédito indican que ninguna tribu tiene más de $250.000 en la cuenta, los $2.500.000 estarían asegurados en 15 cuentas tribales separadas. Si una tribu tuviera más de $250.000 de interés en los fondos, solo estaría asegurada hasta $250.000 y el exceso no estaría asegurado.
Sin embargo, los $2.500.000 invertidos en nombre de los indios no estarían asegurados, ya que los indios no son unidades públicas ni, en el ejemplo, socios de la cooperativa de ahorro y crédito. Si A es el custodio de los fondos en su calidad de funcionario de un organismo gubernamental que califique como unidad pública, la cuenta se aseguraría por $250.000, dejando $2.250.000 sin seguro.
Ejemplo 8. A, custodio oficial de fondos de un estado de los Estados Unidos, invierte legalmente $500.000 de fondos estatales en una cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal ubicada en el estado del que deriva su autoridad como custodio oficial. ¿Qué es la cobertura de seguro médico?
Si A invirtiera los $500.000 en una cuenta corriente de acciones, $250.000 estarían asegurados y $250.000 no asegurados. Si A invirtiera $250.000 en cuentas de giro de acciones y otros 250 000$ en cuentas de certificado de acciones y cuentas de acciones regulares, A estaría asegurada por $250.000 para las cuentas de giro de acciones y $250.000 para las cuentas de certificado de acciones y ordinarias, sin dejar nada sin asegurar. Si A hubiera invertido los 500 000$ en una cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal ubicada fuera del estado del que deriva su autoridad como custodio oficial, se asegurarían $250.000 para todas las cuentas, independientemente de si son cuentas de giro, certificados de acciones o cuentas de acciones regulares, dejando $250.000 sin seguro.
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¿Cuál es el tipo de cobertura de seguro de depósitos después del fallecimiento de un socio?
La NCUA asegurará las cuentas de un socio fallecido como si todavía estuviera vivo durante seis meses después de su muerte. Durante este "período de gracia", la cobertura de seguro de las cuentas del socio no cambiará a menos que las personas autorizadas reestructuren las cuentas. La NCUA aplica el período de gracia solo si su aplicación aumenta, en vez de disminuir, la cobertura de seguro de depósitos.
Por ejemplo: A y B tienen una cuenta conjunta elegible de $500,000 en la que cada uno tiene derecho de supervivencia. Además, B tiene una cuenta simple (o individual) de $250,000 en la misma cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal. Si A muere, durante seis meses después del fallecimiento de A la NCUA continuará asegurando la cuenta de A y B como una cuenta conjunta, aunque B, como superviviente de A, heredó los intereses de propiedad que A tenía en la cuenta. Después del período de gracia, los intereses de propiedad que B recibió en la cuenta conjunta se sumarían a su cuenta individual y asegurarían hasta un límite de $250,000.
Tenga en cuenta que el período de gracia no se amplía a los beneficiarios que figuran en cuentas de fideicomiso revocable (también conocidas como "a pagar en caso de fallecimiento" o "fiduciarias") o cuentas de fideicomiso irrevocable.
¿Qué ocurre cuando las cooperativas de ahorro y crédito con seguro federal se fusionan?
Si un socio tiene cuentas en la cooperativa de ahorro y crédito A y en la cooperativa de ahorro y crédito B, y la cooperativa de ahorro y crédito A se fusiona con la cooperativa de ahorro y crédito B, las cuentas de la cooperativa de ahorro y crédito A siguen aseguradas por separado de los depósitos de la cooperativa de ahorro y crédito B durante seis meses después de la fecha de la fusión o, en el caso de un certificado de depósitos, la fecha de vencimiento más temprana después del período de seis meses. En el caso de un certificado de depósitos que vence dentro del período de gracia de seis meses y que se renueva por el mismo monto de dólares, con o sin los dividendos acumulados que se hayan agregado al monto del capital, y por el mismo plazo que el certificado de depósito original, el seguro separado corresponde al certificado de depósito renovado hasta la primera fecha de vencimiento después del período de seis meses. Un certificado de depósito que vence dentro del período de gracia de seis meses que se renueva con otras condiciones, o que no se renueva, se asegura por separado solo hasta el final del período de gracia de seis meses.
¿Qué sucede ante la liquidación de una cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal?
La NCUA transferiría la cuenta del socio asegurado a otra cooperativa de ahorro y crédito o le daría al socio con seguro federal un cheque equivalente a su saldo de cuenta asegurada. Esto incluye el capital y los dividendos informados hasta la fecha de la liquidación de la cooperativa de ahorro y crédito, hasta el límite del seguro.
Si una cooperativa de ahorro y crédito se liquida, ¿cuál es el plazo para pagar los fondos que están asegurados en caso de que la cooperativa de ahorro y crédito no sea adquirida por otra cooperativa de ahorro y crédito?
La ley federal exige que la NCUA haga los pagos de las cuentas aseguradas "tan pronto como sea posible" ante la falta de cumplimiento de una cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal. Si bien la quiebra de cada cooperativa de ahorro y crédito es única, hay políticas y procedimientos estándar que la NCUA sigue al hacer pagos del seguro de depósitos. Históricamente, los fondos asegurados están disponibles para los socios a los pocos días después del cierre de una cooperativa de ahorro y crédito asegurada.
¿Qué sucede con los socios con depósitos sin seguro?
Los socios que tienen depósitos no asegurados pueden recuperar una parte de sus depósitos no asegurados, pero no hay garantía alguna de que recuperarán algo más que el monto asegurado. El monto de los depósitos no asegurados que reciban, de haberlos, se basa en la recuperación de los activos de la cooperativa de ahorro y crédito quebrada. Según la calidad y el valor de estos activos, es posible que tome varios años finalizar la recuperación de todos los activos. A medida que se recuperan, los titulares de las cuentas no aseguradas pueden recibir pagos periódicos sobre sus reclamos de depósitos no asegurados.
¿Qué sucede con mis depósitos directos si se liquida una cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal?
Si a una cooperativa de ahorro y crédito disuelta la adquiere otra cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal, todos los depósitos directos, incluso los cheques del Seguro Social o los pagos electrónicos, se depositarán automáticamente en su cuenta en la cooperativa de ahorro y crédito supuesta. Si la NCUA no puede encontrar un comprador para la cooperativa de ahorro y crédito disuelta, la NCUA recomendará a los socios proceder de otra manera.
¿Qué ocurre con los préstamos que un socio tiene en una cooperativa de ahorro y crédito federal que se liquidó?
El socio continúa siendo responsable de los pagos vencidos de un préstamo o tarjeta de crédito. El socio continuaría haciendo los pagos como antes de que la cooperativa de ahorro y crédito cayera en incumplimiento hasta que la cooperativa de ahorro y crédito compradora o la NCUA le indique lo contrario por escrito. Si la cooperativa de ahorro y crédito de un socio se disuelve y el socio tiene un préstamo y depósitos en la cooperativa de ahorro y crédito, la NCUA puede deducir el saldo del préstamo del saldo del depósito.